KURGAN Sistemi Nedir?

Vergi Denetim Kurulu tarafından geliştirilen “KURGAN Sistemi” (Kuruluş Gözetimli Analiz Sistemi), sahte veya muhteviyatı itibarıyla yanıltıcı belge kullanımı ile mücadelede yapay zeka ve büyük veri analizine dayalı yeni bir denetim modelidir. Amaç; mükelleflerin tedarik-satış zincirindeki işlemlerini daha hızlı ve derinlemesine analiz ederek, vergi kayıplarının önüne geçmek ve kayıt dışılığın önlenmesidir.

Peki nasıl çalışıyor?

Sistem; mükelleflerin alış-satış işlemlerinden, banka ödeme kayıtlarına, e-fatura/e-arsiv kayıtlarından irsaliye ve sevkiyat belgelerine kadar çok sayıda veri kaynağını alır ve analiz eder. Bu verilere dayanarak her bir mükellef için bir risk puanı oluşturulur; yüksek risk puanı olanlar detaylı incelemelere yönlendirilebilir. Örneğin, sistem tarafından iki yıl içinde yaklaşık 578 milyar TL tutarındaki işlem riskli bulunmuştur.

Hangi durumlar risk teşkil ediyor?

Faaliyetin konusu ile alınan/satılan mal-hizmetin tutar ya da görünümünün sektörel ortalamalardan ciddi sapması. Alım belgelerindeki irsaliye/ sevkiyat kayıtlarının ya da banka ödeme kayıtlarının eksik ya da tutarsız olması. Tedarikçi firmanın vergi uyumu, elektronik fatura kullanımı ya da geçmiş sicili bakımından zayıf olması. Çok sayıda sahte ya da yanıltıcı belge düzenleyici/tedarikçi ile işlem yapılması. KDV indirimi taleplerinin ya da iade isteklerinin sektörel oranlara göre aşırı olması.